Купили квартиру? Вернем себе 260 тысяч

1 января 2014 года вступили в силу поправки в Закон о налоговых вычетах. Что изменится для собственника, решившего впервые воспользоваться своим правом на вычет в этом году? Попробуем разобраться.

Не секрет, что затраты на приобретение жилья для большинства граждан являются ощутимой статьей расходов. Однако их можно частично компенсировать, воспользовавшись своим правом на имущественный налоговый вычет.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Ежемесячно ваш работодатель отчисляет из вашей зарплаты 13% налога на доход физических лиц. При покупке квартиры или другой недвижимости вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей, тем самым сэкономив на налогах 260 тыс. рублей. Если доход человека позволяет воспользоваться правом на вычет в течение одного года, то он получит возврат налога в течение года. Но если доход не позволяет это сделать, имущественный налоговый вычет будет перенесен на последующие налоговые периоды. Право на имущественный налоговый вычет предоставляется один раз в жизни. Получить вычет возможно, только если жилье приобретается на территории Российской Федерации.

Экономим больше
Такая мера как налоговый вычет при покупке жилья не нова, она прописана в российском налоговом законодательстве с 2001 года. Однако те, кто планирует купить квартиру в этом году, могут порадоваться: в закон о налоговых вычетах внесены существенные поправки. И теперь воспользоваться правом на налоговый вычет с одного объекта недвижимости могут все его собственники. Максимальный предел имущественного налогового вычета остался прежним — 2 миллиона рублей.
Галина Кащеева, начальник отдела работы с налогоплательщиками Межрайонной ИФНС России № 3 по Нижегородской области:

— Раньше налоговый вычет предоставлялся на объект, независимо от количества собственников. И если квартира была куплена, к примеру, семейной парой за два миллиона рублей, каждый из них получал налоговый вычет по 1 миллиону. С этого года по договорам купли-продажи, оформленным после 1 января 2014 года, налоговый вычет предоставляется на каждого собственника. А это значит, что каждый из совладельцев долей имеет возможность воспользоваться своим правом на единый налоговый вычет на сумму 2 миллиона. Но чтобы воспользоваться таким порядком вычета, обязательны два условия. Первое: квартира должна быть оформлена в собственность только после 1 января 2014 года (таким образом, новые правила не применимы к квартирам, которые были куплены ранее). Второе: человек до этого никогда раньше не использовал свое право имущественного налогового вычета.

Итак, подытожим. При покупке квартиры в долях каждый собственник теперь сможет получить свою часть вычета, пропорциональную доле в праве, но в пределах 2 миллионов. При покупке в общую совместную собственность вычет может быть распределен между сособственниками по договоренности, при этом сторона, которая отказывается от получения вычета в пользу другой, свое право на вычет не потеряет.

Еще одно важное изменение: если при покупке квартиры вычет в размере 2 миллионов рублей гражданином не был использован, он вправе обратиться за этой налоговой льготой и при покупке следующего объекта недвижимости. Но только на ту сумму, которая была не использована.

Пример. Допустим, М. купил малосемейку во «вдове» за 1,7 млн. рублей. Он может обратиться за вычетом и получить возврат НДФЛ в размере: 1,7 млн.*13% = 221 тысяча рублей. Если М. захочет продать эту квартиру и купить впоследствии другую, то при покупке квартиры за ним сохранится право вернуть дополнительно: (2 млн. — 1,7 млн)*13% = 39 тысяч рублей.
Впрочем, говорить, что налоговый вычет можно получать повторно — некорректно. Право на налоговый вычет так и осталось одноразовым. Просто за этой налоговой льготой можно обратиться при покупке следующей квартиры, если до этого вычет не был использован полностью.

Многие специалисты рынка недвижимости склонны считать, что меры, на которые пошел законодатель, давно ожидаемы и оправданны. Ведь жилье в большинстве регионов России стоит в разы дороже двух миллионов рублей. И теперь право вычета позволяет налогоплательщику существенно сэкономить на приобретении жилья.

Ложка дегтя
Впрочем, есть еще одно важное изменение, и оно понравится не всем.

— При покупке квартиры по ипотеке вернуть можно не только 13% от стоимости квартиры, но и 13% от процентов, уплаченных банку по кредитному договору, если квартира приобреталась в ипотеку, — продолжает Галина Кащеева. — Такая норма существовала и ранее. Но если до этого года проценты по ипотеке можно было возвращать в неограниченном размере, законодатель это никак не оговаривал, то со вступлением в силу новых поправок максимальная сумма по выплатам по процентам ограничена 3 миллионами рублей.

Следует учесть, что возможность возврата процентов имеется только при оформлении ипотеки. Если на покупку квартиры вы использовали потребительский кредит, эта льгота не действует.
Наиболее болезненно это ограничение ударит по карману тех налогоплательщиков, которые берут большие кредиты на дорогую недвижимость.

Важно, что возврат НДФЛ по процентам может быть произведен только по одному объекту. Не получится «добрать» вычет по процентам по ипотеке при покупке второй квартиры, если свое право на налоговый вычет вы уже использовали при покупке первой.

Как получить налоговый вычет
— Существуют два способа получения имущественного налогового вычета, — рассказывает Галина Кащеева. — Первый — когда по истечению календарного года налогоплательщик подает налоговую декларацию. Налоговая декларация составляется на основании справки о доходах, которую выдает работодатель. Второй способ — когда из зарплаты собственника не удерживается налог на доходы. В этом случае в налоговый орган подается заявление на предоставление имущественного вычета по месту работы. Но если деньги хочется получить «кучкой» сразу за весь год, то стоит выбрать первый способ вычета.

Можно ли сразу получить всю сумму вычета?
— Сделать это может только тот, у кого годовой доход равен сумме покупки. В нашем случае — это 2 и более миллионов рублей, — отвечает Галина Кащеева. — На выплату денежных средств с даты подачи налоговой декларации уходит примерно четыре месяца.

Как оформить налоговый вычет
Для получения налогового вычета собственник подает в налоговую инспекцию:
— копию договора купли-продажи,
— копия акта приема-передачи квартиры в собственность,
— копия свидетельства о праве собственности,
— копия платежных документов (расписка о перечислении денег продавцу или платежка из банка при ипотеке).
Справка по дохам по форме 2-НДФЛ прилагается налогоплательщиком по желанию.
В случаях, если квартира приобретена по ипотеке, прилагается копия кредитного договора с банком и оригинал справки о сумме выплаченных процентов.

Важно знать
Большинство нормативов, касающихся получения вычета при покупке квартиры, при принятии поправок осталось без изменения:
— максимальная сумма вычета при покупке равна стоимости квартиры (или доли в ней), но не более 2 млн рублей;
— вернуть можно не только 13% от налогового вычета, но и 13% от процентов, уплаченных банку по кредиту, если квартира покупается по ипотеке;
— чтобы получить вычет, нужно иметь облагаемый налогом доход. При этом вычет могут получить только физические лица, а ИП — только в случае применения общей системы налогообложения;
— получить вычет можно только за периоды, прошедшие после покупки квартиры, исключение составляют вычеты для пенсионеров. Пенсионеры могут получить вычет за три года подряд, предшествующих выходу на пенсию;
— за имущественным налоговым вычетом можно обратиться в любое время после покупки квартиры, даже если квартира уже продана;
— за несовершеннолетних детей налоговый вычет могут получить родители.

Ольга РУКС, фото из архива редакции